fangdichan
12-10-2014, 14:26
我的房东对我表示，如果我用现金付房租，就可以稍微便宜一些，用支票或银行转账的方式，就要贵一些。我用现 金付房租，会给自己带来什么税务或法律问题吗?
从税务的角度来说，即使是用现金支付房租，还是应该请房东写一份字据，表示收到房款。我曾有一个客户，被国 税局查退税资格。国税局提出的第一个条件就是，如果你在外租房，需要房东写一封信，证明自己在哪里、向谁租 了房子，租期和租金是多少。而如果房东要求租客以现金付款，可以猜测基本上是不愿报这笔租金收入的，更不可 能写信给国税局。此外，提出现金付款的房东，往往不会和租客签约，或者签约后只有房东拥有合同，因此房东无 需报税，但租客却没有付款和租房凭据。如果没有租房证明，国税局有可能怀疑这名租客以他人名义拥有房产，给 低收入和牛奶金等福利的申请增加了难度。
如果用支票付款，银行会扫描一份支票给用户，这就是清楚的付款凭据。当国税局要求房东出具证明，而房东不愿 照办时，租客至少还有支票付款的凭证来取代房东证明信。
此外，我注意到一点。习惯使用现金的人，往往自己也在尽量避税，免得留下过多的银行操作记录。如果租客本着 这种心态，最后可能会得不偿失，虽然少付了一些租金，但很可能会损失更多的利益。因为如果租客没有报税，也 就不能以租房支出为自己抵税，自己要付的税金就比较高。
无论是房东还是房客，逃税一般不会遇到刑事责任，除非数额过大或有重大累犯的纪録。但房客要考虑到自己的风 险，因为如果认可了房东的逃税行为，实际上是在帮助房东逃税。国税局一旦查出来，主观上会认为，这位租客帮 助别人逃税，说不定自己也有逃税行为，对租客的报税单也许就会加强审核。因此，以现金支付房租，无论从哪个 角度来说，对租客都不见得有什么好处，不是明智之举。
我想把房屋的一部分租给子女，从中调整家庭的收入和支出分配，获得税务利益，是否可行?
当父母把房屋租给子女之后，这笔租金就成了父母的收入和子女的支出。想要获得税务利益，就要想想这个费用双 方各能使用多少。做为租客，子女能够申报抵税的金额不是100%，而做为房东的父母，却要申报100%的租 金收入。其中的差价，以一个家庭来看其实得不到很大的好处。租金收入和利息一样，按照最高的税率来算。假设 父母现在的收入正常，年薪5万，一旦增加一笔租金收入，就会把整体的收入等级拉高。如果子女租用父母的房屋 是做为经营用途，租用面积超过了房屋的significant portion(主要比例)，就要按照当天的市价，将房屋变成商业用途的物业，更加不划算。
反过来说，如果持有房屋的父母没有收入或低收入，子女可以给父母一些租金收入。但要注意的是，如果父母已经 在65岁以上，领取RRSP的时候，政府会给一份养老金补助GIS(Guaranty Income Supplement)。GIS的金额根据个人的收入递减，而且没有金额等级，因此收入每增高一分，补助金 就减少一分。如果父母本来可以申请获得全额补助，却因为子女支付的租金收入而失去一部分金额，就可能得不偿 失了。
从这一点延伸来说，我在帮客户做整体税务规划时，常常提醒他们不要只看单一税务事项。有的客户在考虑自己的 公司税务分配时会说：“我的父母有免税额，分一部分给我父母吧。”我都会先问对方的父母多大岁数，并提醒对 方要考虑老人年金这一部分。客户把公司的费用分摊年长的父母后，自己的小家庭和公司税务计划能获得一定的利 益，但父母下一年的GIS就会受到影响。所以，做税务规划一定要从宏观的角度去看，有经验的专业会计师也应 该帮客户考虑到方方面面。
从税务的角度来说，即使是用现金支付房租，还是应该请房东写一份字据，表示收到房款。我曾有一个客户，被国 税局查退税资格。国税局提出的第一个条件就是，如果你在外租房，需要房东写一封信，证明自己在哪里、向谁租 了房子，租期和租金是多少。而如果房东要求租客以现金付款，可以猜测基本上是不愿报这笔租金收入的，更不可 能写信给国税局。此外，提出现金付款的房东，往往不会和租客签约，或者签约后只有房东拥有合同，因此房东无 需报税，但租客却没有付款和租房凭据。如果没有租房证明，国税局有可能怀疑这名租客以他人名义拥有房产，给 低收入和牛奶金等福利的申请增加了难度。
如果用支票付款，银行会扫描一份支票给用户，这就是清楚的付款凭据。当国税局要求房东出具证明，而房东不愿 照办时，租客至少还有支票付款的凭证来取代房东证明信。
此外，我注意到一点。习惯使用现金的人，往往自己也在尽量避税，免得留下过多的银行操作记录。如果租客本着 这种心态，最后可能会得不偿失，虽然少付了一些租金，但很可能会损失更多的利益。因为如果租客没有报税，也 就不能以租房支出为自己抵税，自己要付的税金就比较高。
无论是房东还是房客，逃税一般不会遇到刑事责任，除非数额过大或有重大累犯的纪録。但房客要考虑到自己的风 险，因为如果认可了房东的逃税行为，实际上是在帮助房东逃税。国税局一旦查出来，主观上会认为，这位租客帮 助别人逃税，说不定自己也有逃税行为，对租客的报税单也许就会加强审核。因此，以现金支付房租，无论从哪个 角度来说，对租客都不见得有什么好处，不是明智之举。
我想把房屋的一部分租给子女，从中调整家庭的收入和支出分配，获得税务利益，是否可行?
当父母把房屋租给子女之后，这笔租金就成了父母的收入和子女的支出。想要获得税务利益，就要想想这个费用双 方各能使用多少。做为租客，子女能够申报抵税的金额不是100%，而做为房东的父母，却要申报100%的租 金收入。其中的差价，以一个家庭来看其实得不到很大的好处。租金收入和利息一样，按照最高的税率来算。假设 父母现在的收入正常，年薪5万，一旦增加一笔租金收入，就会把整体的收入等级拉高。如果子女租用父母的房屋 是做为经营用途，租用面积超过了房屋的significant portion(主要比例)，就要按照当天的市价，将房屋变成商业用途的物业，更加不划算。
反过来说，如果持有房屋的父母没有收入或低收入，子女可以给父母一些租金收入。但要注意的是，如果父母已经 在65岁以上，领取RRSP的时候，政府会给一份养老金补助GIS(Guaranty Income Supplement)。GIS的金额根据个人的收入递减，而且没有金额等级，因此收入每增高一分，补助金 就减少一分。如果父母本来可以申请获得全额补助，却因为子女支付的租金收入而失去一部分金额，就可能得不偿 失了。
从这一点延伸来说，我在帮客户做整体税务规划时，常常提醒他们不要只看单一税务事项。有的客户在考虑自己的 公司税务分配时会说：“我的父母有免税额，分一部分给我父母吧。”我都会先问对方的父母多大岁数，并提醒对 方要考虑老人年金这一部分。客户把公司的费用分摊年长的父母后，自己的小家庭和公司税务计划能获得一定的利 益，但父母下一年的GIS就会受到影响。所以，做税务规划一定要从宏观的角度去看，有经验的专业会计师也应 该帮客户考虑到方方面面。